Toiminimiyrittäjän veroilmoitus on pakollinen
Toiminimiyrittäjänä sinun tulee tehdä vuosittain veroilmoitus, jossa ilmoitat liiketoiminnan tulot, menot ja mahdolliset vähennykset. Tässä oppaassa käymme läpi, mitä toiminimiyrittäjän veroilmoitus sisältää, milloin se tulee jättää, ja mitä huomioida, jotta veroilmoitus täyttää Verohallinnon vaatimukset.
Mikä on toiminimiyrittäjän veroilmoitus?
Toiminimiyrittäjän veroilmoitus on vuosittain annettava selvitys yrityksen liiketoiminnan tuloista ja kuluista, joka täytetään osana henkilökohtaista veroilmoitusta. Koska toiminimi ei ole erillinen oikeushenkilö, yrityksen tulot ja kulut verotetaan yrittäjän henkilökohtaisina tuloina, joko ansio- tai pääomatuloina.
Yksityinen elinkeinonharjoittaja ilmoittaa kaikki liiketoiminnan tulot ja vähennyskelpoiset kulut, jolloin Verohallinto voi laskea verotettavan tulon. Tämä käytäntö on erityisen tärkeä, sillä väärin tai puutteellisesti täytetty veroilmoitus voi johtaa verotuksen korjauksiin tai jopa veronkorotuksiin.
Milloin toiminimiyrittäjän veroilmoitus pitää jättää?
Toiminimiyrittäjän veroilmoitus on jätettävä yleensä keväällä. Verohallinto lähettää henkilöasiakkaille ja toiminimiyrittäjille ennakkotiedot veroilmoituksen palautuspäivästä, joka on tarkistettavissa OmaVero-palvelusta. Veroilmoituksen määräaika on tärkeää varmistaa vuosittain, sillä myöhässä annettu veroilmoitus voi johtaa sakkomaksuihin.
Mitä tietoja veroilmoitus sisältää?
Toiminimiyrittäjän veroilmoitus sisältää sekä yrityksen tulot että kulut. Tässä tärkeimmät kohdat, jotka sinun tulee huomioida:
- Liiketoiminnan tulot: Kaikki liiketoiminnasta saadut tulot, kuten asiakkailta saadut maksut ja mahdolliset muut tuotot, tulee ilmoittaa.
- Liiketoiminnan kulut: Kaikki liiketoiminnan kulut, jotka ovat vähennyskelpoisia, ilmoitetaan tässä osiossa. Näitä ovat muun muassa:
- Toimitilakulut: Esimerkiksi työhuonevähennys, jos käytät kotia liiketoimintaan.
- Materiaalit ja tarvikkeet: Tuotteiden valmistuksessa käytetyt materiaalit.
- Matkakulut: Liiketoimintaan liittyvät matkat, esimerkiksi asiakastapaamiset ja muut työmatkat, ovat yleensä vähennyskelpoisia.
- Arvonlisävero (ALV): Jos olet arvonlisäverovelvollinen, ilmoitat sekä myynnistä perityn ALVettä ostoihin sisältyvän vähennettävän ALV. Arvonlisäveron ilmoittaminen tapahtuu yleensä erikseen OmaVerossa, mutta myös ALV-tilitapahtumat on huomioitava vuosittaisessa veroilmoituksessa.
- Poistot: Jos olet hankkinut liiketoimintaa varten kalliimpia laitteita tai kalustoa, voit vähentää ne poistojen kautta. Poisto tarkoittaa, että esimerkiksi yli 1000 euron työvälineet voidaan vähentää verotuksessa useamman vuoden aikana.
- Mahdolliset muut vähennykset: Yrittäjänä sinulla voi olla oikeus vähentää myös muita liiketoiminnan kulujen vähennyksiä, kuten tietokoneohjelmien lisenssit, markkinointikulut tai jäsenmaksut.
Vinkkejä toiminimiyrittäjän veroilmoituksen täyttämiseen
- Pidä kirjanpito ajan tasalla: Veroilmoituksen laatiminen on huomattavasti helpompaa, jos kaikki vuoden tapahtumat on kirjattu järjestelmällisesti kirjanpitoon. Näin voit varmistaa, että kaikki tiedot ovat oikein, eivätkä tulot tai kulut jää vahingossa ilmoittamatta.
- Tarkista vähennyskelpoiset kulut: Toiminimiyrittäjänä sinulla on oikeus vähentää liiketoiminnan kuluja verotuksessa. Verohallinnon verkkosivuilta löytyy kattavat ohjeet vähennyskelpoisista kuluista, ja sieltä kannattaa tarkistaa, mitä kaikkia vähennyksiä voi hyödyntää.
- Käytä kirjanpito-ohjelmaa: Kirjanpito-ohjelma, joka tallentaa ja luokittelee liiketoiminnan tulot ja kulut automaattisesti, voi helpottaa veroilmoituksen täyttämistä merkittävästi. Ohjelmistojen avulla veroilmoituksen tiedot saadaan suoraan kirjanpidosta, mikä vähentää virheiden mahdollisuutta.
- Hyödynnä verotuksellisia etuja: Jos liiketoiminnasta syntyy esimerkiksi tappioita, ne voi vähentää seuraavien vuosien voitoista. Verotuksen suunnittelussa onkin tärkeää tarkastella kaikkia mahdollisia vähennyskeinoja, joilla voit optimoida verotusta.
Usein kysytyt kysymykset toiminimiyrittäjän veroilmoituksesta
1. Voiko toiminimiyrittäjä tehdä veroilmoituksen itse?
Kyllä, toiminimiyrittäjä voi tehdä veroilmoituksen itse. OmaVero-palvelu tarjoaa lomakkeen ja ohjeet ilmoituksen täyttämiseen. Jos kirjanpito on hoidettu huolellisesti, veroilmoituksen täyttäminen on yksinkertaista. Voit myös automatisoida veroilmoituksen käyttämällä Klettaa.
2. Mitä tapahtuu, jos veroilmoituksessa on virheitä?
Jos huomaat virheitä veroilmoituksen jälkeen, voit tehdä korjauksia OmaVerossa. Virheelliset tai puutteelliset tiedot voivat johtaa veroseuraamuksiin, joten oikeellisuus on tärkeää.
3. Onko veroilmoituksen jättäminen pakollista, jos toiminimellä ei ole ollut tuloja?
Kyllä, veroilmoitus on jätettävä myös silloin, kun yrityksellä ei ole ollut tuloja. Voit merkitä ilmoitukseen, ettei toimintaa ole ollut, mutta ilmoitus on silti pakollinen.
Yhteenveto
Toiminimiyrittäjän veroilmoitus on tärkeä osa yrityksen verotusta, ja se kannattaa valmistella huolellisesti kirjanpitoon perustuen. Kaikkien liiketoiminnan tulojen ja vähennyskelpoisten kulujen ilmoittaminen oikein on tärkeää veroseuraamusten välttämiseksi. Jos toiminimiyrittäjän veroilmoitus tuntuu monimutkaiselta, kirjanpito-ohjelmat voivat helpottaa prosessia huomattavasti. Esimerkiksi Kletta on suunniteltu helpottamaan toiminimiyrittäjän veroilmoituksen laatimista ja huolehtimaan automaattisesti vuosittaisen veroilmoituksen täyttämisestä, jolloin sinun ei tarvitse huolehtia siitä ja voit keskittyä yrittämiseen.
Voit lukea myös lisää ALV ilmoituksesta toiminimiyrittäjälle blogistamme jos aihe kiinnostaa.
Varaa maksuttoman esittelyn Klettaan täältä: https://www.kletta.fi/varaa-esittely/
