Toiminimiyrittäjä on suosittu yritysmuoto Suomessa
Toiminimiyrittäjyys on yksi suosituimmista tavoista aloittaa oma yritystoiminta Suomessa. Se tarjoaa helpon ja kustannustehokkaan tavan ryhtyä yrittäjäksi, ja sen perustaminen on suhteellisen yksinkertaista ja edullista verrattuna muihin yritysmuotoihin. Tässä artikkelissa käymme läpi, mitä toiminimiyrittäjyys tarkoittaa, millainen yritysmuoto toiminimi on, miten toiminimiyrittäjän kirjanpito hoidetaan sekä mitä toiminimen verotuksessa tulee ottaa huomioon.
Mitä tarkoittaa toiminimiyrittäjä?
Toiminimiyrittäjä, eli yksityinen elinkeinonharjoittaja, on yrittäjä, joka harjoittaa liiketoimintaa omalla nimellään tai erikseen rekisteröidyllä toiminimellä. Toiminimi on yritysmuodoista yksinkertaisin, ja sen perustaminen vaatii vain ilmoituksen tekemistä kaupparekisteriin ja Verohallinnolle. Toiminimiyrittäjä on henkilökohtaisesti vastuussa liiketoiminnastaan, mikä tarkoittaa, että hän kantaa sekä liiketoiminnan riskit että mahdolliset voitot ja tappiot omalla vastuullaan.
Toiminimiyrittäjyys sopii erityisesti pienimuotoiseen liiketoimintaan, kuten freelancer-toimintaan, konsultointiin tai muuhun ammatinharjoittamiseen, jossa ei tarvita laajaa pääomaa tai henkilöstöä. Tämä yritysmuoto onkin monille ensimmäinen askel kohti yrittäjyyttä, koska se tarjoaa joustavuutta ja matalan aloituskynnyksen.
Toiminimiyrittäjän kirjanpito
Toiminimiyrittäjän on pidettävä kirjaa kaikista liiketoimintaan liittyvistä tuloista ja menoista. Yksityisillä elinkeinonharjoittajilla on yleensä mahdollisuus käyttää yhdenkertaista kirjanpitoa, mikä tarkoittaa, että heidän ei tarvitse kirjata liiketapahtumia kahdelle eri tilille, kuten kahdenkertaisessa kirjanpidossa tehdään. Yhdenkertainen kirjanpito sopii toiminimiyrittäjille, joiden liiketoiminta on pientä ja yksinkertaista.
Toiminimiyrittäjän kirjanpidon avulla seurataan yrityksen taloudellista tilannetta, ja sen pohjalta tehdään vuosittain veroilmoitus. Kirjanpidon tulee olla ajantasainen ja oikeellinen, ja yrittäjän on säilytettävä kaikki liiketoimintaan liittyvät tositteet, kuten kuitit ja laskut, vähintään kuusi vuotta tilikauden päättymisestä. Kirjanpito-ohjelman käyttäminen voi helpottaa kirjanpidon hoitamista ja vähentää virheiden riskiä.
Miten toiminimiyrittäjä hoitaa veroilmoituksen?
Toiminimiyrittäjän verotus eroaa osakeyhtiön verotuksesta. Toiminimiyrittäjä maksaa henkilökohtaisia veroja yrityksensä tuloista, eli kaikki liiketoiminnan tulot ja menot ilmoitetaan henkilökohtaisessa veroilmoituksessa. Verottaja käyttää näitä tietoja verotettavan tulon laskemiseen.
Toiminimiyrittäjän on tehtävä veroilmoitus vuosittain, ja ilmoituksen määräaika on keväällä. Veroilmoitus sisältää kaikki yrityksen tulot ja menot, sekä mahdolliset vähennykset, joita toiminimiyrittäjä voi käyttää verotuksessaan. Tällaisia vähennyksiä voivat olla esimerkiksi työhuonevähennys, matkakulut ja liiketoimintaan liittyvät hankinnat.
Arvonlisäverovelvollisen toiminimiyrittäjän tulee lisäksi ilmoittaa ja maksaa arvonlisävero (ALV) säännöllisesti. ALV-velvollisuus koskee toiminimiyrittäjiä, joiden liikevaihto ylittää 15 000 euroa vuodessa. ALV-ilmoitukset tehdään joko kuukausittain, neljännesvuosittain tai kerran vuodessa yrityksen liikevaihdon mukaan. Toiminimiyrittäjien ALV-ilmoitukset tehdään OmaVero-palvelussa.
Toiminimiyrittäjän vastuut ja riskit
Toiminimiyrittäjä vastaa yrityksensä velvoitteista henkilökohtaisella omaisuudellaan, koska toiminimi ei ole erillinen oikeushenkilö kuten esimerkiksi osakeyhtiö. Tämä tarkoittaa, että jos toiminimiyrittäjä ottaa lainaa liiketoimintaansa varten, hän vastaa siitä henkilökohtaisesti. Siksi on tärkeää harkita tarkkaan, millaista liiketoimintaa harjoittaa toiminimen alla ja kuinka suuria riskejä on valmis ottamaan.
Yksi toiminimen eduista on kuitenkin sen joustavuus. Toiminimiyrittäjä voi helposti laajentaa tai supistaa liiketoimintaansa ilman monimutkaisia hallinnollisia prosesseja. Toiminimiyrittäjän on kuitenkin hyvä huomioida, että mikäli liiketoiminta kasvaa merkittävästi, voi olla tarpeen harkita yhtiömuodon vaihtamista esimerkiksi osakeyhtiöksi, jossa riskit jakautuvat eri tavalla.
Toiminimiyrittäjän kirjanpito-ohjelmat
Monet toiminimiyrittäjät valitsevat kirjanpito-ohjelman helpottamaan taloushallinnon hoitamista. Kirjanpito-ohjelmat automatisoivat monia prosesseja, kuten tulojen ja kulujen kirjaamista, laskutusta ja ALV-laskentaa. Käyttämällä kirjanpito-ohjelmaa toiminimiyrittäjä voi säästää aikaa ja keskittyä yrityksensä ydintoimintaan.
Esimerkiksi Kletta on kirjanpito-ohjelma, joka on suunniteltu erityisesti toiminimiyrittäjien tarpeisiin. Se kattaa kaikki tärkeimmät kirjanpidon toiminnot ja varmistaa, että kirjanpito pysyy aina ajan tasalla. Kletta on helppokäyttöinen ja edullinen vaihtoehto, joka auttaa toiminimiyrittäjiä keskittymään olennaiseen ilman turhia hallinnollisia huolia. Tutustu Klettaan tästä!
Yhteenveto
Toiminimiyrittäjyys on yksinkertainen ja joustava yritysmuoto, joka sopii erityisesti pienimuotoiseen liiketoimintaan. Toiminimiyrittäjänä vastaat henkilökohtaisesti liiketoiminnastasi ja sen velvoitteista, joten on tärkeää huolehtia kirjanpidosta ja veroilmoituksista tarkasti. Kirjanpidon ja verotuksen hoitaminen itse voi olla edullista, mutta kirjanpito-ohjelman avulla se onnistuu usein sujuvammin ja virheettömämmin.
Jos harkitset toiminimen perustamista tai haluat tehostaa taloushallintoasi, on olemassa monia kirjanpito-ohjelmia, kuten Kletta, jotka on suunniteltu vastaamaan juuri toiminimiyrittäjien tarpeisiin. Näin voit keskittyä liiketoimintasi kehittämiseen ja jättää kirjanpidon tekniset yksityiskohdat luotettavan ohjelman hoidettavaksi.
Varaa maksuton esittely Klettaan sivuiltamme: https://www.kletta.fi/varaa-esittely/
Usein kysytyt kysymykset toiminimiyrittäjyydestä
1. Onko toiminimiyrittäjällä pakollista maksaa arvonlisäveroa?
Toiminimiyrittäjän on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi, jos liikevaihto ylittää 15 000 euroa vuodessa. Tällöin hän lisää arvonlisäveron myyntihintoihinsa ja tilittää sen Verohallinnolle.
2. Voiko toiminimiyrittäjä nostaa yrityksestä palkkaa?
Toiminimiyrittäjä ei voi maksaa itselleen palkkaa, vaan hän käyttää yrityksen tuloja omaan elämiseensä ilman erillistä palkkajärjestelyä. Tulot verotetaan suoraan yrittäjän henkilökohtaisina tuloina.
3. Tarvitseeko toiminimiyrittäjä tilinpäätöstä?
Toiminimiyrittäjältä ei yleensä vaadita tilinpäätöstä, ellei liikevaihto ylitä tiettyjä rajoja tai yritys ole tilinpäätösvelvollinen.
