Toiminimen perustaminen on suosittu ja helppo tapa aloittaa yrittäjyys Suomessa. Tässä oppaassa käymme läpi toiminimen perustamisen vaiheet, kustannukset ja verotuksen perusteet.
Mikä on toiminimi?
Toiminimi, virallisesti yksityinen elinkeinonharjoittaja, on yritysmuoto, jossa yksityishenkilö harjoittaa liiketoimintaa omalla nimellään tai rekisteröidyllä toiminimellä. Tämä yritysmuoto sopii erityisesti yksinyrittäjille ja pienimuotoiseen liiketoimintaan, sillä sen perustaminen on yksinkertaista ja kustannukset ovat alhaiset.
Toiminimi eroaa kevytyrittäjyydestä erityisesti siinä, että toiminimiyrittäjä perustaa virallisen yrityksen ja saa Y-tunnuksen, kun taas kevytyrittäjä toimii laskutuspalvelun kautta ilman omaa yritystä. Toiminimellä toimiminen on monesti pitkäjänteisempi ja kannattavampi vaihtoehto, sillä se antaa enemmän vapautta esimerkiksi kulujen vähentämiseen verotuksessa. Kirjanpidon näkökulmasta toiminimiyrittäjän tulee tehdä yksinkertainen yhdenkertaiskirjanpito eli kirjata tulot ja menot maksuperusteisesti (ei suoriteperusteisesti). Tämä tarkoittaa, että tapahtumat merkitään kirjanpitoon silloin, kun raha oikeasti liikkuu, ei silloin kun työ tai palvelu on tehty.
Toiminimen perustaminen
1. Liiketoimintasuunnitelman laatiminen
Ennen yrityksen perustamista on tärkeää laatia liiketoimintasuunnitelma. Se auttaa hahmottamaan liikeidean kannattavuutta, kohderyhmää ja kilpailutilannetta. Hyvin laadittu suunnitelma on myös edellytys mahdollisen rahoituksen saamiselle.
2. Yritysmuodon valinta
Toiminimi on yksi yritysmuodoista. Se sopii erityisesti silloin, kun yrittäjä toimii yksin ja liiketoiminnan riskit ovat pienet. Muita yritysmuotoja ovat esimerkiksi osakeyhtiö ja avoin yhtiö. On tärkeää valita omaan toimintaan sopivin yritysmuoto.
3. Toiminimen valinta
Yrityksen nimi eli toiminimi on tärkeä osa brändiä. Nimen tulee olla yksilöllinen ja erottua muista rekisteröidyistä nimistä. Patentti- ja rekisterihallituksen (PRH) nimipalvelusta voit tarkistaa, onko haluamasi nimi jo käytössä.
4. Perustamisilmoituksen tekeminen
Perustamisilmoitus tehdään sähköisesti YTJ-palvelussa. Ilmoituksen yhteydessä voit ilmoittautua myös Verohallinnon rekistereihin, kuten ennakkoperintärekisteriin ja arvonlisäverovelvollisten rekisteriin. Perustamisilmoituksen käsittelymaksu on 70 euroa.
5. Verohallinnon rekisteröinnit
Yrityksen perustamisen yhteydessä on tärkeää ilmoittautua tarvittaviin Verohallinnon rekistereihin: Suomi.fi
- Ennakkoperintärekisteri: Ilmoittautuminen on suositeltavaa, jotta asiakkaasi eivät ole velvollisia pidättämään ennakonpidätystä maksuistaan sinulle.
- Arvonlisäverovelvollisten rekisteri: Jos liiketoimintasi liikevaihto ylittää 15 000 euroa tilikaudessa, sinun on ilmoittauduttava arvonlisäverovelvollisten rekisteriin.
- Työnantajarekisteri: Mikäli palkkaat työntekijöitä, sinun tulee ilmoittautua työnantajarekisteriin.
Toiminimen verotus
Toiminimiyrittäjän verotus perustuu yrityksen tulokseen. Tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisena tulona, joka jaetaan ansio- ja pääomatuloihin. Pääomatulon osuus on yleensä 20 % yrityksen nettovarallisuudesta, ja loput tuloksesta verotetaan ansiotulona.
On tärkeää pitää kirjanpito ajan tasalla, sillä se muodostaa perustan verotukselle. Hyvin hoidettu kirjanpito auttaa myös seuraamaan yrityksen taloudellista tilannetta ja tekemään tarvittavia muutoksia liiketoimintaan. Tutustu miten toiminimen kirjanpito automatisoidaan Kletalla, jotta yrittämiseen jää enemmän aikaa. Varaa maksuton esittely ja tutustu lisää!
Kustannukset ja rahoitus
Toiminimen perustaminen on edullista verrattuna moniin muihin yritysmuotoihin. Perustamismaksun lisäksi kustannuksia voi syntyä esimerkiksi mahdollisista lupamaksuista, vakuutuksista ja kirjanpidon järjestämisestä.
Uusi yrittäjä voi hakea starttirahaa, joka on tarkoitettu turvaamaan toimeentuloa yritystoiminnan alkuvaiheessa. Starttirahan myöntämisestä vastaa TE-toimisto, ja sen saaminen edellyttää hyväksyttyä liiketoimintasuunnitelmaa.
Toiminimen kirjanpito – yksinkertaista, mutta vastuullista
Toiminimiyrittäjän on siis pidettävä oma kirjanpitonsa ajan tasalla, vaikka velvoitteet ovatkin kevyemmät kuin muissa yritysmuodoissa. Kirjanpitoon kuuluvat tulot, menot, kuitit, ALV-laskelmat ja mahdolliset verotukseen liittyvät ilmoitukset. Vaikka kirjanpito on teknisesti yksinkertainen, on tärkeää, että se tehdään huolellisesti – virheet voivat johtaa veroseuraamuksiin tai tarpeettomiin lisäkustannuksiin.
Juuri tämän vuoksi moni valitsee avuksi kirjanpitoon erikoistuneen ohjelmiston, joka automatisoi toistuvat tehtävät ja vähentää virheiden mahdollisuutta.
Tee kirjanpidosta huoletonta Kletan avulla
Kletta tekee toiminimiyrittäjän arjesta yksinkertaisempaa. Sovellus hoitaa automaattisesti tulojen ja menojen kirjauksen, laskee ja lähettää ALV-ilmoitukset puolestasi, sekä kokoaa verotiedot valmiiksi veroilmoitusta varten. Laskujen lähetys onnistuu muutamalla klikkauksella suoraan puhelimesta, ja kuitit saa kirjanpitoon helposti kuvaamalla tekoäly hoitaa loput. Myös työmatkojen kilometrikorvaukset lasketaan automaattisesti GPS-seurannalla.
👉 Varaa maksuton 15min esittely
Säästä aikaa tärkeämpiin asioihin anna automaation hoitaa kirjanpito puolestasi.
Yhteenveto
Toiminimen perustaminen on suoraviivainen prosessi, joka vaatii huolellista suunnittelua ja valmistautumista. Liiketoimintasuunnitelman laatiminen, sopivan yritysmuodon valinta, nimen rekisteröinti ja tarvittavat ilmoitukset ovat keskeisiä askeleita matkalla yrittäjäksi. Huolellinen valmistautuminen ja oikeiden tietojen hankkiminen auttavat välttämään yleisiä sudenkuoppia ja luovat vankan pohjan menestyvälle liiketoiminnalle.
Usein kysyttyjä kysymyksiä?
1. Tarvitseeko toiminimellä olla erillinen yritystili?
Ei ole pakollista, mutta oman yritystilin avaaminen on erittäin suositeltavaa. Näin liiketoiminnan tulot ja menot pysyvät selkeästi erillään henkilökohtaisista raha-asioista, mikä helpottaa kirjanpitoa ja veroilmoitusta.
2. Saako toiminimellä laskuttaa yksityishenkilöitä ja yrityksiä?
Kyllä saa. Toiminimiyrittäjä voi myydä palveluja tai tuotteita sekä yksityishenkilöille että muille yrityksille. On kuitenkin hyvä muistaa, että arvonlisävero lisätään laskuun, jos ALV-rekisteriin on liitytty.
3. Voiko toiminimi toimia usealla eri toimialalla?
Kyllä voi. Toiminimen ei tarvitse rajoittua yhteen toimialaan. Ilmoitukseen voi kirjata yleisluontoisen kuvauksen, kuten ”konsultointi, sisällöntuotanto ja verkkokauppa”, ja toimintaa voi muokata myöhemmin ilmoituksella.
4. Voiko toiminimen perustaa työttömänä?
Kyllä, mutta on tärkeää keskustella TE-toimiston kanssa etukäteen. Toiminimen perustaminen voi vaikuttaa oikeuteen saada työttömyysetuutta. Joissain tapauksissa yritystoimintaa voi harjoittaa sivutoimisesti ilman, että työttömyysturva lakkaa.
Lue Blogistamme Kletta käyttäjien palautetta: https://www.kletta.fi/asiakastyytyvaisyyskysely-kletta-kokemuksia/
