Ennakkovero auttaa tasapainottamaan verotusta
Ennakkovero on olennainen osa yritystoiminnan verotusta Suomessa. Toiminimiyrittäjälle se tarkoittaa käytännössä sitä, että verot maksetaan etukäteen arvioidun tuloksen perusteella. Tämä auttaa sekä yrittäjää että Verohallintoa tasapainottamaan kassavirtaa vuoden aikana, jotta verot eivät kerry yhteen suureen maksuun vuoden lopussa.
Tässä artikkelissa käymme läpi, mitä ennakkovero tarkoittaa yleisesti, miten se toimii ja mitä erityisiä huomioita toiminimiyrittäjän tulee ottaa huomioon.
Mitä ennakkovero on?
Ennakkovero on vero, joka koskee tuloja, joista ei peritä ennakonpidätystä, kuten yrittäjän elinkeinotuloa tai vuokratuloja. Tämä vero lasketaan arvioidun vuositulon perusteella, ja se maksetaan useissa erissä vuoden aikana. Ennakkoverojärjestelmä on suunniteltu helpottamaan sekä yrittäjän että verottajan elämää: sen avulla yrittäjä voi maksaa verot vähitellen eikä joudu maksamaan kaikkea kerralla jäännösverona.
Miksi ennakkoveroa maksetaan?
Ilman ennakkoveroa yrittäjän pitäisi maksaa kaikki verot jälkikäteen, mikä voisi aiheuttaa ongelmia erityisesti pienyrityksille. Ennakkoveron avulla:
- Verot maksetaan tulojen kertymisen tahdissa.
- Verottaja saa vakaata verotuloa vuoden aikana.
- Yrittäjä välttää suuret jäännösverot ja niihin liittyvät viivästyskorot.
Ennakkovero koskee kaikkia itsenäisiä elinkeinonharjoittajia, joiden vuositulot ylittävät verovapaan rajan. (Lue lisää Verohallinnolta)
Kuinka ennakkovero määritetään?
Ennakkovero perustuu yrittäjän arvioon tuloista ja kuluista tilikauden aikana. Tämä arvio annetaan Verohallinnolle joko yritystoiminnan aloittamisen yhteydessä tai tilikauden aikana, jos tulot muuttuvat merkittävästi.
Tulojen ja menojen arviointi
Arvioinnissa huomioidaan:
- Liikevaihto: Kuinka paljon myyntiä odotetaan tilikauden aikana.
- Kulut: Kaikki liiketoimintaan liittyvät vähennyskelpoiset kulut, kuten toimitilavuokrat, matkakulut ja materiaalihankinnat.
- Mahdolliset muut tulot: Esimerkiksi palkkatulot tai vuokratulot.
Ensimmäisenä toimintavuotena ennakkoveron arviointi voi olla erityisen haastavaa, koska aiempaa dataa ei ole. Tällöin on tärkeää tehdä realistinen arvio ja tarvittaessa muuttaa sitä myöhemmin.
Ennakkoveron hakeminen
Ennakkoveroa haetaan Verohallinnon OmaVero-palvelussa. Hakeminen on suhteellisen yksinkertaista, mutta yrittäjän on tärkeää antaa tarkat tiedot, jotta vero vastaa todellista tulokehitystä.
Hakemisen vaiheet:
- Kirjaudu OmaVeroon verkkopankkitunnuksilla, mobiilivarmenteella tai varmennekortilla.
- Valitse “Hae ennakkoveroa”.
- Täytä arvio: Ilmoita tulojen ja kulujen arvioitu määrä. Muista myös mahdolliset vähennykset, kuten työhuonekulut, kilometrikorvaukset ja yrityslainojen korot.
- Lähetä hakemus: Saat ennakkoveropäätöksen, jossa kerrotaan maksuerien määrä ja niiden eräpäivät.
Jos tilanne muuttuu kesken tilikauden, ennakkoveroa voidaan muuttaa helposti OmaVero-palvelussa. (Katso ohjeet Verohallinnolta)
Ennakkoveron maksaminen
Ennakkoveron maksaminen tapahtuu Verohallinnon määrittelemien eräpäivien mukaisesti. Maksuerien määrä vaihtelee yrittäjän tulojen ja Verohallinnon päätöksen mukaan. Suurimmalla osalla yrittäjistä ennakkovero maksetaan 2–12 erässä vuoden aikana.
Maksutiedot ja viivästykset
- Maksut suoritetaan Verohallinnon tilille viitenumerolla, joka löytyy ennakkoveropäätöksestä.
- Viivästyneistä maksuista peritään viivästyskorkoa, joten maksut on hyvä hoitaa ajallaan.
Jos huomaat, että et pysty maksamaan ennakkoveroa ajallaan, voit ottaa yhteyttä Verohallintoon ja neuvotella maksujärjestelyistä. Tämä on parempi vaihtoehto kuin jättää maksut kokonaan hoitamatta.
Ennakkoveron muuttaminen ja lisäennakko
Yritystoiminnan tulot voivat vaihdella vuoden aikana esimerkiksi kausivaihtelun tai odottamattomien tapahtumien vuoksi. Tässä tilanteessa yrittäjän tulee päivittää ennakkoveron määrä vastaamaan uutta tulokehitystä.
Muutoshakemus OmaVerossa
- Kirjaudu OmaVeroon.
- Valitse “Muuta ennakkoveroa”.
- Päivitä arvio: Syötä uudet tiedot tuloista ja menoista.
- Lähetä muutoshakemus: Verohallinto käsittelee pyynnön ja lähettää päivitetyn ennakkoveropäätöksen.
Lisäennakko
Jos huomaat vuoden lopussa, että ennakkoveroa on maksettu liian vähän, voit maksaa lisäennakkoa. Tämä pienentää jäännösveron määrää ja siihen liittyviä korkoja. Lisäennakon voi maksaa helposti OmaVero-palvelussa.
Mitä ennakkovero tarkoittaa toiminimiyrittäjälle?
Toiminimiyrittäjän kohdalla ennakkovero kattaa koko vuoden tulot, ei vain elinkeinotoiminnan voittoa. Tämä tarkoittaa, että ennakkoveroa määritettäessä tulee huomioida esimerkiksi:
- Palkkatulot
- Vuokratulot
- Starttirahat ja muut veronalaiset tuet
Jos taloushallinto tuntuu monimutkaiselta, suosittelemme tutustumaan Klettaan, joka automatisoi yrittäjän kirjanpidon sekä lähettää ALV ja elinkeinoharjoittajan veroilmoituksen automaattisesti. Markkinoiden edullisin kirjanpitosovellus toiminimiyrittäjille vain 19€/kk+ALV.
Voi myös tutustua lisää Kletan ominaisuuksiin sivuiltamme: Kletta ominaisuudet
Alarajahuojennus ja ennakkovero
Pienituloisille toiminimiyrittäjille on olemassa alarajahuojennus, joka voi keventää arvonlisäverotusta. Vaikka alarajahuojennus ei suoraan koske ennakkoveroa, se vaikuttaa yrittäjän kokonaisveroihin ja kassavirtaan.
Pienet yritykset eivät voi enää saada alarajahuojennusta vuodesta 2025 alkaen. Alarajahuojennus on verohelpotus yrityksille, jotka kuuluvat alv-rekisteriin ja joiden tilikauden (12 kk) liikevaihto on alle 30 000 euroa. Tutustu lisää: alarahuojennuksen muutoksiin
Ennakkovero ja kassavirran hallinta
Koska toiminimiyrittäjä vastaa itse kaikista veroistaan, ennakkoveron suunnittelu on kriittistä yrityksen kassavirran hallinnan kannalta. Hyvin hoidettu ennakkoverotus auttaa välttämään jäännösverot ja ylimääräiset kulut.
Yhteenveto
Ennakkovero on tärkeä osa toiminimiyrittäjän verotuksen työkaluja. Se auttaa jakamaan verotuksen tasaisesti vuoden mittaan ja välttämään suuria jäännösveroja. Oikein arvioitu ja maksettu ennakkovero tukee yrityksen taloudenhallintaa ja vähentää stressiä verotuksen suhteen.
Seuraa yritystoimintasi tulokehitystä tarkasti ja tee tarvittavat muutokset ennakkoveroon ajoissa. Muista hyödyntää Verohallinnon OmaVero-palvelua, joka tekee ennakkoveron hakemisesta ja muuttamisesta vaivatonta.
Stressaako taloushallinto?
Haluaisitko olla itse perillä yrityksesi raha ja taloustilanteesta?
Tutustu Klettaan klikkaamalla kuvaa ja ota käyttöön helposti tai varaa maksuton esittely nettisivuiltamme!
Lue artikkeleistamme lisää toiminimiyrittäjän taloushallinnosta!
